عادةً ما تكون التخفيضات والائتمانات الضريبية الفيدرالية لملكية المنازل متاحة للمالكين المشتركين من جميع الأنواع، ولكن يمكن أن تتعقد الأمور عندما يشارك عدة مالكين. استخدم هذه النصائح لتوضيح المضاعفات الضريبية المرتبطة بالملكية المشتركة والتأكد من حصولك على حق الوصول الكامل إلى الإعفاءات الضريبية الخاصة بك.
اعرف حالة ملكيتك
قطعة العقار المملوكة لأكثر من شخص يمكن أن تندرج تحت واحد من ثلاثة شروط ملكية مختلفة، حسب الوضع وعلاقة المالكين ببعضهم البعض.تحدد حالة الملكية جزئيًا كيفية دفع المالكين للضرائب العقارية والمطالبة بخصومات وائتمانات مالك المنزل، لذلك من المهم معرفة النوع الذي ينطبق على منزلك.
- الإيجار المشترك:لأصحاب المنازل حق متساوٍ في حيازة العقار ويعتبرون مالكين لأسهم متساوية (فإذا كان هناك مالكان، يعتبر كل منهما مالكًا لـ 50٪) من المنزل). يتضمن الإيجار المشترك حق البقاء على قيد الحياة، مما يعني أنه إذا مات أحد المالكين، فإن حصته تذهب إلى المالك (المالكين) الباقي على قيد الحياة تلقائيًا. وهذا يجعل الإيجار المشترك أداة مفيدة لتجنب الوصية.
- الإيجار المشترك: يحق للمالكين تقسيم حصصهم من العقار حسب اختيارهم ويمكنهم بيع أو توريث مصلحتهم دون موافقة المالكين الآخرين. يمكنهم استخدام اتفاقية الإيجار المشترك لتقسيم الممتلكات فيما بينهم في حصص غير متساوية. الملكية المشتركة من قبل المالكين غير المتزوجين من بعضهم البعض تفترض هذا النوع ما لم يختار المالكون خيارًا آخر على وجه التحديد.
- الإيجار بالكلية: هذه الملكية متاحة فقط للمتزوجين. ولأن القانون يعتبر الزوجين كيانًا واحدًا، فإن المنزل الذي يحمل هذا النوع من الملكية يعتبر مملوكًا لشخص واحد.
يمكنك عادةً العثور على نوع ملكيتك في سند الملكية أو أوراق الرهن العقاري. إذا لم تحدد أي وثيقة نوع الملكية، فسوف تفترض مصلحة الضرائب عادةً أنك تمتلك المنزل كمستأجرين مشتركين.
باعتبارهم مستأجرين مشتركين، يمكن للمالكين المطالبة بنسب مختلفة من الخصومات والائتمانات المختلفة، بدلاً من تقسيمها بالتساوي. على سبيل المثال، سيتعين على مالكين مشتركين لديهما ترتيب إيجار مشترك بشكل افتراضي تقسيم خصم الفائدة على الرهن العقاري بنسبة 50/50، ولكن إذا كان نفس المالكين لديهما إيجار مشترك، فيمكنهما تقسيم الخصم 50/50، 75/25، أو حتى 100/0 إذا اختاروا ذلك.
ملف مشترك إذا كان متزوجًا من مالك مشترك
إذا كنت متزوجًا من المالك المشترك الآخر للمنزل، فيمكنك تجنب المضاعفات الضريبية عن طريق تقديم إقرار مشترك مع زوجتك.نظرًا لأن حالة "الإيداع المشترك للزواج" تجمع كل دخل الزوجين ونفقاتهما في إقرار ضريبي واحد، يمكنك ببساطة وضع القيمة الكاملة لأي أرصدة أو خصومات على هذا الإقرار. هذا يمنعك من معرفة من دفع ماذا.
تقسيم الإعفاءات الضريبية على الممتلكات المجتمعية 50/50
إذا كان أصحاب المنزل متزوجين ولكنهم يقدمون طلباتهم بشكل منفصل، فيجب عليهم توخي الحذر بشكل خاص إذا كانوا يعيشون في دولة ذات ملكية مجتمعية. ولايات الملكية المجتمعية هي أريزونا وكاليفورنيا وأيداهو ولويزيانا ونيفادا ونيو مكسيكو وتكساس وواشنطن وويسكونسن.
يجب على الأزواج في هذه الولايات تقسيم دخلهم ونفقاتهم الزوجية بنسبة 50/50، وتحترم مصلحة الضرائب الأمريكية هذا القانون. لذلك، في حالة الملكية المجتمعية، حتى لو قام أحد الزوجين بدفع 100٪ من النفقات المتعلقة بالمنزل وقاموا بتقديم إقرارات ضريبية منفصلة، يجب على كل منهم المطالبة بنسبة 50٪ من الخصومات والائتمانات ذات الصلة. بالطبع، يمكنك تجنب هذه المشكلة عن طريق تقديم طلب مشترك وفقًا للنصيحة أعلاه.
تضمين بيان لخصومات فوائد الرهن العقاري
إذا كان عدة أشخاص يمتلكون منزلاً مشتركًا، فيمكنهم عادةً خصم فائدة الرهن العقاري على أساس حصتهم في ملكية المنزل. على سبيل المثال، يمكن للشخص الذي يمتلك 50٪ من المنزل أن يطالب قانونًا بـ 50٪ من فوائد الرهن العقاري كخصم. ومع ذلك، فإن نموذج 1098 الذي يرسله مقرضي الرهن العقاري إلى المقترضين وإلى مصلحة الضرائب الأمريكية قد لا يدرج جميع المالكين، وبالتأكيد لن يوضح نسب ملكيتهم. في الواقع، غالبًا ما يرسل المقرضون نموذج 1098 فقط إلى الشخص الأول المدرج في مستندات الرهن العقاري ويتضمنون رقم الضمان الاجتماعي لذلك الشخص فقط. في هذه الحالة، ستفترض مصلحة الضرائب الأمريكية أن المالك المدرج هو الوحيد المؤهل لخصم الفائدة.
لتقسيم خصم فوائد الرهن العقاري بين المالكين المشتركين، ستحتاج إلى تضمين بيان بخصومات فوائد الرهن العقاري مع ملفك الضريبي.
- يطالب المالك الموجود اسمه في نموذج 1098 بحصته من فوائد الرهن العقاري في الجدول أ، السطر 10 (فوائد الرهن العقاري والنقاط المبلغ عنها لك في النموذج 1098).
- يطالب المالكون الآخرون بأسهمهم في فوائد الرهن العقاري في الجدول أ، السطر 11 (فوائد الرهن العقاري التي لم يتم إبلاغك بها في النموذج 1098). سيحتاجون إلى إرفاق بيان باسم المالك المدرج في نموذج 1098 ورقم الضمان الاجتماعي الخاص به وعنوانه البريدي. قد يكون من الأسهل عمل نسخة من نموذج 1098 وإرفاق النسخة بالإقرار الضريبي بدلاً من كتابة بيان منفصل.
- يجب على المالكين تقسيم مدفوعات فوائد الرهن العقاري المطالب بها بطريقة تضيف ما يصل إلى 100% من المبلغ المدرج في نموذج 1098.
تظهر عادةً الضرائب العقارية وأقساط التأمين على الرهن العقاري (إن وجدت) المدفوعة لهذا العام في نموذج 1098. ومع ذلك، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية ليست انتقائية بشأن كيفية تقسيم المالكين المشتركين لهذه الاستقطاعات. وطالما أن المبالغ المطالب بها لجميع المالكين تضيف إلى الإجمالي المدرج في النموذج 1098، يمكن للمالكين المشتركين ببساطة المطالبة بهذه الاستقطاعات في الجدول أ ولا يحتاجون إلى تضمين بيان منفصل.
تقسيم رصيد الطاقة السكني على أساس النفقات
يمكن لأصحاب المنازل الذين يقومون بإجراء ترقيات معينة لكفاءة الطاقة في منازلهم التأهل للحصول على الإعفاءات الضريبية. يجوز للمالكين المشتركين تقسيم هذه الاعتمادات بناءً على المبلغ الذي أنفقه كل مالك على الترقيات. على سبيل المثال، إذا اشترى مالكان مشتركان لمنزل سخان مياه ساخن يعمل بالطاقة الشمسية ودفع المالك الأول 60% من التكلفة بينما دفع المالك الثاني للآخر 40%، فيمكن للمالك الأول المطالبة بـ 60% من الائتمان ذي الصلة وسيذهب باقي الرصيد إلى المالك الثاني. سيحتاج كلا المالكين إلى تقديم نموذج 5695 مع إقراراتهم الضريبية للمطالبة بحصصهم في الائتمان.
تغطية جميع الديون، حتى لو لم تكن ديونك
إذا كنت تمتلك منزلاً بالاشتراك مع شخص آخر، فقد تتحمل المسؤولية عن أي فشل في سداد كامل مبلغ أي ديون تتعلق بهذا المنزل، حتى لو كانت هذه المسؤولية من الناحية الفنية مملوكة لمالك آخر. وبالتالي، من الأفضل عادةً دفع الفاتورة بالكامل بدلاً من تركها تمر حتى لو لم تكن مسؤوليتك القانونية.في هذه الحالة، استشر مستشارك القانوني لمعرفة ما إذا كان لديك أي حق، مثل مقاضاة شريكك المتخلف عن السداد للحصول على الأموال.
فهم مسؤولية الملكية المشتركة
إذا كنت تمتلك منزلاً بالاشتراك مع دافع ضرائب آخر، فإن مسؤوليتك تعتمد على علاقتك كما هو منصوص عليه في الرهن العقاري أو سند الملكية. يمكن أن تتحمل المسؤولية عن أي فشل في دفع كامل مبلغ الضرائب المستحقة، حتى لو كانت هذه المسؤولية من الناحية الفنية مملوكة لمالك آخر. استخدم هذه النصائح لحماية نفسك من مثل هذا الاحتمال، وكذلك لتعظيم أي خصومات يحق لك الحصول عليها.
