لا يمكنك خصم التحسينات المنزلية من ضرائب الدخل على الفور إلا في ظل بعض الظروف الخاصة المحددة. ومع ذلك، قد يكون من الممكن الحصول على فائدة ضريبية من تحسينات منزلك لاحقًا - في الوقت الذي تبيع فيه منزلك.
ما هو تحسين المنزل؟
لأغراض ضريبية، تحسين المنزل هو أي شيء يزيد من قيمة منزلك. الإصلاحات الأساسية مثل ترقيع السقف المتسرب غير مؤهلة. ومع ذلك، إذا قمت باستبدال سقف منزلك الحالي بنوع مختلف وأعلى جودة من السقف، فمن المحتمل أن يزيد ذلك من قيمة منزلك وبالتالي يعد بمثابة تحسين للمنزل.
المزايا الضريبية للتحسينات العامة للمنزل
لا يمكن خصم التحسينات المنزلية للأغراض العامة من إقرارك الضريبي. ومع ذلك، فإنك تستفيد من الطريقة التي تزيد بها هذه التحسينات المنزلية من قيمة منزلك. تتم إضافة أي تحسينات منزلية تقوم بها إلى "الأساس الضريبي" الخاص بك في المنزل.
يشير الأساس الضريبي إلى المبلغ الذي استثمرته في شيء ما، ويتم استخدامه لمعرفة مكاسبك لاحقًا. عندما تبيع منزلك، ستطرح أساسك الضريبي في المنزل من سعر البيع لحساب مكاسبك.
الربح يخضع للضريبة، لذلك من خلال زيادة أساسك الضريبي من خلال تحسينات المنزل، فإنك تقلل من مبلغ الضريبة التي تدفعها في وقت البيع.
تحسينات منزلية طبية
إذا كان الغرض من تحسين المنزل هو توفير الرعاية الطبية لك أو لزوجتك أو لواحد أو أكثر من من تعولهم، فهذا مؤهل كتحسين منزلي طبي.يمكن خصم التحسينات المنزلية الطبية في وقت إجرائها، ولكن فقط إلى الحد الذي لا تزيد فيه من قيمة منزلك. أسباب مصلحة الضرائب أنك ستحصل على الإعانة الضريبية من الزيادة في القيمة عند بيع المنزل، لذلك لا يريدون إعطائك ما قد يصل إلى خصم مزدوج.
إذا كنت ستستبدل جميع مقابض أبوابك بمقابض على شكل رافعة لأن التهاب المفاصل لديك يجعل من الصعب عليك التعامل مع المقابض المستديرة، فمن المحتمل أن تقوم بخصم التكلفة بأكملها لأن ذلك لن يؤثر على قيمة منزلك. ومع ذلك، إذا قمت بتركيب مصعد لصالح زوجتك التي تستخدم الكرسي المتحرك، فإن قيمة منزلك سترتفع بشكل كبير. يمكنك فقط خصم الفرق بين التغير في قيمة منزلك والتكلفة الإجمالية للتحسين.
العائق الآخر في التحسينات المنزلية الطبية هو أنه، مثل جميع الاستقطاعات الطبية، لا يمكنك الحصول عليها إلا إذا اخترت تفصيل الاستقطاعات عند عودتك.والأسوأ من ذلك أنهم يخضعون لإجمالي الدخل المعدل بنسبة 10٪ (AGI Floor). هذا يعني أنه يتعين عليك طرح 10% من إجمالي دخلك المعدل لهذا العام من مجموع خصوماتك الطبية ثم المطالبة بالباقي فقط كخصم على إقرارك الضريبي.
تحسينات منزلية موفرة للطاقة
لا يمكنك خصم التحسينات المنزلية التي تزيد من كفاءة استخدام الطاقة في منزلك، ولكن يمكنك القيام بشيء أفضل: الحصول على ائتمان ضريبي. يتم طرح الاعتمادات من التزامك الضريبي للسنة، في حين يتم طرح الخصومات من دخلك الخاضع للضريبة لحساب الالتزام الضريبي. وبالتالي، يمكن أن توفر لك الاعتمادات أموالًا أكثر بكثير من الضرائب مقارنة بالخصومات.
يسمح لك ائتمان العقارات السكنية ذات كفاءة استخدام الطاقة بالمطالبة بإعفاء ضريبي بنسبة 30% من تكلفة سخانات المياه بالطاقة الشمسية، ومعدات توليد الكهرباء بالطاقة الشمسية، وغيرها من معدات الطاقة البديلة المؤهلة. تم تمديد الائتمان للمعدات من النوع الشمسي على الأقل حتى عام 2021.للأسف، انتهت الآن صلاحية الأنواع الأخرى من الإعفاءات الضريبية على الطاقة.
تحسينات المكاتب المنزلية
إذا كان لديك مكتب منزلي مؤهل لخصم المكتب المنزلي، فيمكنك خصم تكلفة أي تحسينات تجريها على المكتب المنزلي كنفقات عمل. يمكن خصم التحسينات المنزلية التي تؤثر على منزلك بأكمله جزئيًا كنفقات عمل، بناءً على حجم مكتب منزلك. على سبيل المثال:
- إذا كنت تستخدم غرفة نومك الاحتياطية حصريًا كمكتب منزلي ولديك باب خارجي مثبت بحيث يتمكن العملاء من الدخول مباشرة إلى مكتبك، فيمكنك خصم 100% من تكلفة الباب الجديد.
- إذا قمت باستبدال الأرضيات الخشبية بأرضيات خشبية صلبة في جميع أنحاء المنزل وكان مكتب منزلك يستهلك 25% من إجمالي المساحة المربعة للمنزل، فيمكنك خصم 25% من تكلفة الأرضيات الجديدة.
ضع في اعتبارك أنك قد لا تتمكن من خصم التكلفة الكاملة مرة واحدة. التحسينات الرأسمالية، أي التحسينات ذات المزايا التي تستمر لأكثر من عام، يتم استهلاكها عادةً ويتم تقسيم الخصم على عدة سنوات.
الفائدة على قرض تحسين المنزل
إذا حصلت على قرض لتحسين المنزل أو استخدمت حد ائتمان ملكية المنزل (HELOC) لدفع تكاليف تحسين المنزل، فإن الفائدة على القرض أو حد الائتمان قابلة للخصم. لاحظ أنه يجب إنفاق الأموال من القرض أو HELOC على تحسينات المنزل وليس فقط إصلاحات المنزل من أجل التأهل لخصم الفائدة. النقاط ورسوم إغلاق القرض الأخرى قابلة للخصم أيضًا.
المطالبة بخصومات تحسين منزلك
إذا كنت مؤهلاً لأحد الظروف الخاصة المذكورة أعلاه، فستحتاج إلى المطالبة بالخصم (الخصومات) على إقرارك الضريبي. يتم خصم التحسينات المنزلية الطبية كمصروفات مفصلة، لذلك ستحتاج إلى تفصيل الخصومات بدلاً من المطالبة بالخصم القياسي للاستفادة. يتم إدراج الخصومات المفصلة في الجدول أ من النموذج 1040. ويتم خصم المكتب المنزلي، بما في ذلك أي تحسينات منزلية ذات صلة، في النموذج 8829. مثل تحسينات المنازل الطبية، فإن الفائدة على قرض تحسين المنزل أو HELOC هي خصم مفصل، ولكن لحسن الحظ هذا الخصم المحدد لا يخضع لأرضية AGI.
